1.总则

    为建立规范的会计工作秩序，发挥会计、会计监督和管理职能，提高会计工作质量，制定本制度。

    2.会计人员职称

    (1)会计人员必须在总会计师的指导下做好公司的会计工作。

    (2)协助总会计师管理固定资产、流动资产，具体制订管理和会计实施方法。

    (3)加强成本管理，实施成本计算制度，正确计算成本。有权拒绝不合理的费用支出，发现问题后立即向财务副总报告。

    (4)做好日常会计处理工作，按规定设置登记会计和明细分类会计，月底会计与会计核对，保证会计一致，要求连续、系统、全面备案，不要混乱，及时备案。

    (5)办理记账凭证，对发生的经济业务审核无误，填写记账凭证，做好科目汇总表。

    (6)按规定及时准确编写资产负债表、收益表、收益分配表、现金流量表等其他会计报告。

    (7)配合有关部门进行固定资产、低价耗材等财产物资盘点工作，定期检查，出现错误应及时跟踪处理。

    (8)建立交易货款结算手续，按支出标准严格审查。

    (9)对公司往来账户的外汇收支业务，按规定计算损益，期末制作《外汇资金状况表》。

    (10)正确划分固定资产和低价耗材的界限，制作固定资产目录，设置固定资产明细账户和低价耗材明细账户，精准提取折旧，负责不固定资产、低价耗材的检测盘点工作，盘点工作至少每年组织一次。

    (11)按月制作《工资发行表》，经项目经理批准发行。

    (12)管理各种财务档案。

    3.出纳员岗位职责

    (1)出纳人员应在主管会计指导下进行现金、银行收款存放。

    (2)办理公司现金收支和国内银行结算和外汇结算业务，严格按照中国人民银行现金管理和银行结算制度和外汇管理规定，管理货币资金和外汇，每周向总公司汇报资金动态表。

    (3)登记现金日记账和银行存款日记账，根据已办理的记账凭证，登记现金日记账和银行存款日记账，结清余额，每日现金账户余额与实际库存现金核对一致，银行存款账户余额应及时与银行核对账单。

    (4)存放库存现金和各种有价证券，确保现金和各种有价证券的安全性和完整性，有价证券设置验收簿登记，按有价证券的名称、面值、发行时间、利率等项目登记。如果有赔偿责任，保守保险箱密码，妥善保管钥匙，不随意交给他人。

    (5)严格管理现金支票、转账支票、银行汇票、汇票使用准备簿登记，根据开户银行、账号、支票号码、用途、金额、收款公司(收款人)、收款公司开户银行和账号、经营者逐项登记。

    (6)认真做好外汇记账工作，仔细核对外汇账户，定期做好外汇资金使用表。

    (7)严格保密公司账户、账户、存款、库存现金、有价证券等，不得向外泄露。

    (8)所有付款应以相关负责人批准的原始凭证为准，金额应准确。付款后，付款凭证必须加盖付款完毕的章，以免重复付款，每天向主管领导提交现金付款日报。

    (9)出纳工作执行印章分管，现金由出纳专管，严禁白条抵达库存现金。

    (10)严格管理发放空白票，确实需要工作，经财务副总经理批准，经办人应填写使用空白票申请表，填写票名、收款单位、用途、预算金额，经理批准后，出纳人员可发放空白票，空白票按计划用途限额使用

    (11)每月底最后一天向老板汇报现金支付余额表和银行存款支付余额表。

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